2025年增值税纳税申报有3个变化！事关所有企业-ERP系统,扫码报工小工单,智改数转MES系统

2025-02-19

近日，国家税务总局发布重要公告，明确自2025年2月1日起，增值税纳税申报表及附列资料的填写说明将进行调整

同时，2025年2月的申报纳税期限将执行新的截止日期。这一系列政策调整迅速引发财税从业人员的广泛关注。

那么，这些新规具体包含哪些变化？又将给哪些群体带来重要影响？

征期延长，应合理安排申报时间

首先，关于申报期限的调整，国家税务总局决定将2025年2月的申报纳税期限延长至2月20日。

为了应对新的纳税期调整，企业应及时更新申报计划，建议提前完成账务数据核对，确保数据准确性，并合理安排申报时间，避开系统申报高峰期。

同时应该及时关注税务系统更新，确保使用最新版本的申报表，以顺利完成税务申报工作。

增值税纳税申报表调整内容详解

此次调整主要涉及增值税纳税申报表的填写说明，具体包括以下几个方面：

《增值税及附加税费申报表（一般纳税人适用）》第28栏“①分次预缴税额”的填写说明进行了优化：

原表述：“服务、不动产和无形资产按规定汇总计算缴纳增值税的总机构”

新表述：“按规定汇总计算缴纳增值税的总机构”

这一调涉及填报口径，特别是在销售建筑服务、销售不动产、出租不动产等业务的预缴税款填报上。

第13a至13c行“预征率 %”栏次的填报口径也进行了调整：

原表述：“第13a至13c行‘二、简易计税方法计税’‘预征率 %’：反映营业税改征增值税的纳税人，服务、不动产和无形资产按规定汇总计算缴纳增值税的分支机构”

新表述：“第13a至13c行‘二、简易计税方法计税’‘预征率 %’：反映按规定汇总计算缴纳增值税的分支机构”

此外，第13a行第14列的填报方式也进行了优化，纳税人只需按规定据实填写，而第13b至13c行第14列则保留公式计算方式。

根据财政部税务总局《关于建筑服务等营改增试点政策的通知》（财税〔2017〕58号）的规定，建筑服务的预缴增值税规则已明确，因此《增值税及附加税费预缴表》中删除了“异地”“跨县（市）”相关表述。

小微企业数智化转型迫在眉睫

小微企业数智化转型的需求日益迫切，特别是在面对复杂的政策变化时，往往给企业老板带来了前所未有的挑战。

由于企业规模较小，财务部门的人员配置相对有限，且会计人员的专业能力存在差异，导致许多小微企业在理解和适应政策变化上存在困难。这不仅增加了财务管理的复杂性，还可能因操作不当而引发合规风险。

因此，对于小微企业而言，数智化转型已成为提升竞争力、确保持续发展的关键路径。数智化转型的核心在于利用先进的AI技术，为小微企业提供高效、精准的财税管理解决方案。

通过数智化工具，企业可以自动生成符合最新政策要求的申报表，降低手工填报错误率。

同时，数智化系统还能建立智能风控体系，实时监控发票合规性等关键风险点，帮助企业及时发现并解决潜在的财务合规问题。